Bilhandel har sedan länge haft höjd risk för penningtvätt och annan ekonomisk brottslighet och våra företag är därmed ett attraktivt och värdefullt verktyg för den organiserade brottsligheten. Finanspolisen vill nu upplysa om tillvägagångssätt och risker, för att stärka arbetet mot att branschen nyttjas för penningtvätt.
David Norrbohm, jurist på MRF, kommenterar:
– Givetvis handlar detta i huvudsak om ljusskygga bilhandlare som inte är medlemmar i MRF, men det finns även ett mörkertal där man som bilhandlare ovetandes kan bli utsatt/delaktig i penningtvätt. Samtidigt har MRF vid ett flertal tillfällen informerat om förhållningssätt och de regler som gäller på området för bilbranschen (se länkar nedan). Det gäller då framför allt reglerna om kontanthantering (där MRF sedan länge endast rekommenderar hantering av mindre belopp) samt vilka regler som gäller vid finansiering (där huvudansvaret i och för sig ligger på finansbolaget om bilföretaget inte har ett eget finansbolag).
https://www.mrf.se/blog/2018/04/05/forelaggande-fran-lansstyrelsen-om-penningtvatt/
https://www.mrf.se/blog/2019/11/26/okat-ansvar-om-penningtvatt-vid-bilfinansiering/
– Det är däremot viktigt att känna till att vi har två lagar på området: Dels lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, ovan nämnda skyldigheter finns reglerade och där slarv mot dessa bestämmelser kan rendera i mycket höga sanktionsavgifter. Men det finns även lag om straff för penningtvättbrott, där det räcker med en generell oaktsamhet eller uppsåt med personligt straffansvar. Det kan alltså räcka med en viss form av slarv eller för att kunna fällas för näringspenningtvätt; ”Den som, i näringsverksamhet eller såsom led i en verksamhet som bedrivs vanemässigt eller annars i större omfattning, medverkar till en åtgärd som skäligen kan antas vara vidtagen i sådant syfte som anges i 3 §, döms för näringspenningtvätt till fängelse i högst två år.”
Det är just delaktighet i sådana transaktioner, vilka kan medföra straffansvar, som nu Finanspolisen vill uppmärksamma bilbranschen om.
Se upp med följande riskindikatorer som kan tyda på penningtvätt kopplat till bilhandel:
Kreditgivning
• Kort avtalstid/hög amortering
• Återbetalning från annan än låntagaren
• Samma fordon belånas flera gånger under kort tidsperiod
• Individer som ansöker om billån saknar ekonomiska förutsättningar och/eller körkort
• Fordonets värde står inte paritet med köparens övriga ekonomiska förehavanden, exempelvis taxerade inkomstuppgifter
• Diskrepanser mellan uppgiven inkomst i kundkännedom och taxerad inkomst
• Tecken på osanna underlag i samband med kreditgivningen
Import/export
• Kontant betalning för tullavgifter i samband med import
• Importerade bilar betalas kontant utomlands samtidigt som försäljning i Sverige sker via kontoöverföringar
• Exporterade bilar från Sverige har köpts in via kontoöverföringar samtidigt som motsvarande intäkter saknas på konto vilket kan indikera att bilarna sålts kontant utomlands. Syftet kan vara att avlöna svart arbetskraft i Sverige
Branschen i allmänhet
• Tillgångar saknas i årsredovisning trots att bolaget varit eller är ägare till flera bilar
• Om betalningar för trängselskatt finns – jämför med tillgångar i årsredovisning och bedöm om tillgångarna eller avsaknaden av tillgångar är rimlig
• Inbetalningar har skett från utlandet trots att bolaget inte ska exportera bilar
• Transaktioner som indikerar försäljning eller köp av bil står inte i paritet till bilens uppskattade värde vilket kan indikera över- eller undervärdering alternativt kontant delbetalning
• Ett fordon har avvikande eller felaktig ägarhistorik
• Transaktion till ett bilbolag vid köp av fordon kommer från andra än köparen
• Bilföretaget saknar registrering i Bolagsverkets register för penningtvätt trots att företaget verkar hantera kontanter
• Ett sanktionsbeslut från Länsstyrelsen där verksamhetsutövaren behöver göra en rättelse, betala sanktionsavgift eller upphöra med verksamheten
• Nystartat företag får miljonbelopp insatta på företagskonto på kort tid och medlen går omedelbart vidare till andra företag, både nationellt och internationellt – kan indikera momsbedrägeri
• Inbetalningar till Skatteverket avseende utgående moms saknas vilket kan indikera momsbedrägeri
Hela FIPO:s information hittar du här.
Kommentera